美國(guó)如何報(bào)稅

美國(guó)政府的財(cái)政收入，絕大部分來(lái)自稅收，其中個(gè)人所得稅占得比例最大。個(gè)人所得稅包括聯(lián)邦稅、州稅和地方稅。聯(lián)邦稅率全國(guó)一致，但州稅率和地方稅率各地不同。

美國(guó)的聯(lián)邦、州、地方三級(jí)政府根據(jù)權(quán)責(zé)劃分，對(duì)稅收實(shí)行徹底的分稅制。聯(lián)邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級(jí)稅收分開(kāi)，各自進(jìn)行征管。

擴(kuò)展資料：

美國(guó)稅制結(jié)構(gòu)：

關(guān)稅是由關(guān)稅署負(fù)責(zé)的稅種。各州一級(jí)稅制不完全一致，一般有銷(xiāo)售稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅和繼承稅、機(jī)動(dòng)車(chē)牌照稅、州消費(fèi)稅等。

1、地方主要以財(cái)產(chǎn)稅為主，此外有對(duì)旅館營(yíng)業(yè)供電電話使用征收的營(yíng)業(yè)稅、許可證稅等。

2、美國(guó)各級(jí)政府的稅收總收入在80年代占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重穩(wěn)定在26～28%。

3、各級(jí)政府稅收收入占財(cái)政總收入的80%以上，聯(lián)邦政府稅收收入則占財(cái)政收入90%以上。

4、1988年,在聯(lián)邦稅總收入中，個(gè)人所得稅占45.36%，公司稅占10.68%，社會(huì)保險(xiǎn)稅占37.26%。

5、在州一級(jí)稅收總收入中，1986年對(duì)貨物、勞務(wù)征稅占59.62%，個(gè)人所得稅占28.97%，公司稅占1.83%；

6、在地方一級(jí)稅收總額中，財(cái)產(chǎn)稅占70.04%，對(duì)貨物、勞務(wù)征稅占20.01%，個(gè)人所得稅占5.89%。

參考資料來(lái)源：百度百科-美國(guó)稅制

美國(guó)留學(xué)生收入很少，到底要不要報(bào)稅

稅收是美國(guó)政府賴(lài)以生存的財(cái)政基礎(chǔ)，而個(gè)人所得稅則是美國(guó)政府財(cái)政的重要來(lái)源。因此，上到美國(guó)總統(tǒng)，下到平民百姓，納稅成為每個(gè)人的義務(wù)和職責(zé)。

美國(guó)是根據(jù)個(gè)人收入情況逐步提高稅率，從而以此來(lái)減少低收入者的負(fù)擔(dān)和控制高收入者的收入過(guò)快增長(zhǎng)。最基本的原則是多收入多交稅，收入低的先交稅，后退稅。以下簡(jiǎn)要說(shuō)明留學(xué)生和美國(guó)永久居民的交稅情況，稅率等依據(jù)紐約州規(guī)定。

F-1 學(xué)生簽證報(bào)稅

1. CPT期間收入 持有F-1簽證的留學(xué)生，在下列情況下享有免報(bào)稅：

1)每周最多20小時(shí)(暑假40小時(shí))的校園(on-campus)工作;

2)USCIS批準(zhǔn)的校園外(off-campus)工作;

3)社會(huì)實(shí)踐(PracticalTraining)。特別注意的是所有工作必須被美國(guó)移民局(USCIS)批準(zhǔn)，與專(zhuān)業(yè)相關(guān)。如果CPT期間身份發(fā)生轉(zhuǎn)變，則也不能享受免報(bào)稅。

2. 無(wú)收入F-1 OPT
目前在美國(guó)的留學(xué)生(F-1)、學(xué)者(J-1)，無(wú)正式收入，只需要填寫(xiě)Form8843(個(gè)人資料說(shuō)明書(shū))證明自己在美國(guó)的身份即可。

無(wú)需報(bào)稅的收入：獎(jiǎng)學(xué)金，學(xué)費(fèi)減免，非商業(yè)用途的銀行存款利息，購(gòu)物時(shí)的現(xiàn)金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡積分換禮等等。

問(wèn)：什么是Substantial Presence Test(實(shí)質(zhì)性存在檢測(cè))?

答：如果根據(jù)條件滿足居住在美國(guó)183天，留學(xué)生或?qū)W者則應(yīng)該作為美國(guó)居民報(bào)稅。以下是滿足條件：

1)本年度居住滿31天;

2)包括本年的連續(xù)三年

居住時(shí)間滿183天。

具體計(jì)算公式：本年度居住時(shí)長(zhǎng)+前一年居住時(shí)長(zhǎng)×?+連續(xù)三年中的第一年居住時(shí)長(zhǎng)×?。

問(wèn)：如果不填寫(xiě)Form8843，會(huì)有什么后果么?

答：一般來(lái)說(shuō)，您所有在美天數(shù)可能都被用來(lái)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性存在檢測(cè)，即被視為美國(guó)居民納稅的機(jī)會(huì)增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據(jù)表明采取了行動(dòng)去完成申報(bào)要求，但是還沒(méi)能夠提交申報(bào)。

3. 非居民F-1OPT 對(duì)于絕大多數(shù)非居民留學(xué)生或?qū)W者來(lái)說(shuō)，存款利息和免稅獎(jiǎng)學(xué)金絕大多數(shù)都無(wú)需申報(bào)。

問(wèn)：存款利息收入需要報(bào)稅嗎?

答：不需要。根據(jù)IRC§871(i)之規(guī)定，非居民外國(guó)個(gè)人取得的非商業(yè)銀行存款利息一般情況下是免稅的。

問(wèn)：銀行開(kāi)戶(hù)現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)需要報(bào)稅嗎?

答：銀行開(kāi)戶(hù)可能會(huì)有開(kāi)戶(hù)獎(jiǎng)勵(lì)，或者信用卡開(kāi)戶(hù)可能根據(jù)信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小于600美金的都不會(huì)被當(dāng)作利息收入。根據(jù)IRSPub550，這筆小福利被傾向于視同“利息收入”，在客戶(hù)的年度利息大于10美金或現(xiàn)金福利時(shí)，銀行會(huì)寄送1099-INTForm，也就是說(shuō)這些都被當(dāng)作利息收入，不用報(bào)稅。

問(wèn)：如果銀行開(kāi)戶(hù)獎(jiǎng)勵(lì)不是現(xiàn)金，而是實(shí)物禮品，需要報(bào)稅嗎?

答：一般情況下，銀行會(huì)將實(shí)物禮品換算成市場(chǎng)價(jià)值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。

問(wèn)：信用卡消費(fèi)積分以及商家的現(xiàn)金返還需要交稅嗎?

答：不需要。這些都是來(lái)自消費(fèi)，都不屬于應(yīng)稅所得，不需要交稅。

4. 居民F-1OPT 對(duì)于已經(jīng)在美國(guó)5年以上的留學(xué)生，則應(yīng)該按照美國(guó)居民申報(bào)納稅。

與非居民的主要區(qū)別有：

1)可以享受標(biāo)準(zhǔn)減免(StandardDeduction);

2)享受中美稅收協(xié)定20(C)條款5000免稅規(guī)定時(shí)應(yīng)填寫(xiě)8833表;

3)需要使用1040表，可以電子申報(bào);

4)需要申報(bào)利息收入，原則上，即使沒(méi)有收到1099-INT也應(yīng)該申報(bào)。

H-1B工作簽證報(bào)稅

如果出國(guó)直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯(lián)邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時(shí)需要填寫(xiě)F8833表，所有的聯(lián)邦稅都可以退回。

留學(xué)生1042-S form 的問(wèn)題， 退稅，報(bào)稅。美國(guó)報(bào)稅，退稅美國(guó)留學(xué)生是要報(bào)稅的。根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局規(guī)定，自一九九三年起，凡是持有F (學(xué)生)、J (公費(fèi))、M (觀光) 簽證的外籍學(xué)生，或是持J (訪問(wèn))、Q(交換) 的外籍學(xué)者，不論是否有工作或收入，只要是暫時(shí)居留在美國(guó)，都必須向國(guó)稅局遞交一份個(gè)人數(shù)據(jù)說(shuō)明書(shū)(Form 吧吧四三)，并申報(bào)聯(lián)邦稅表一0四0NR。 報(bào)稅的步驟如下： 索取表格：稅務(wù)表格(如一0四0NR)，表格說(shuō)明書(shū)( 如：Instructions for Form 一0四0NR），報(bào)稅手冊(cè)（如：外國(guó)人報(bào)稅須知（Publication 5一9），課稅和免課稅收入（Publications 5二5），聯(lián)邦所得稅須知（Publication一漆二） 可經(jīng)由下列途徑取得：一.學(xué)校圖書(shū)館或當(dāng)?shù)毓矆D書(shū)館；二.國(guó)稅局各地辦公室(Federal buildings）；三.打免費(fèi)中國(guó)一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陸漆陸)索??；四.自IRS 中國(guó)站上下載。 逐項(xiàng)填寫(xiě)：稅表主要的項(xiàng)目有個(gè)人數(shù)據(jù)部分（姓名、地址、社會(huì)安全號(hào)碼或ITIN、婚姻狀況、國(guó)籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都會(huì)列在W-二的薪資收入單上，而獎(jiǎng)學(xué)金收入則列在一0四二S收入單上），個(gè)人寬減額部份（每年金額都會(huì)調(diào)整，可向?qū)I(yè)報(bào)稅人士、學(xué)生顧問(wèn)詢(xún)問(wèn)，或自行查詢(xún)IRS中國(guó)站數(shù)據(jù)），分項(xiàng)扣除額部份（對(duì)非居民而言，只有少數(shù)幾項(xiàng)可填寫(xiě)，比如：事先被扣繳的稅、慈善捐贈(zèng)、意外損失或遭竊、某些因課業(yè)有關(guān)支出等，不過(guò)都必須填寫(xiě)附表說(shuō)明支出原因）。每一個(gè)項(xiàng)目在說(shuō)書(shū)上都會(huì)詳細(xì)解釋?zhuān)詈弥饤l研讀后再填入。表格的最后一項(xiàng)就是查閱稅表上的稅率并比對(duì)自己核算出的金額，如此便能得知自己應(yīng)該要被繳稅或者退稅了。 關(guān)于獎(jiǎng)學(xué)金的申報(bào)，凡是Graduate Assistantships （半工半讀）獎(jiǎng)學(xué)金,一種給予合格畢業(yè)生的帶獎(jiǎng)學(xué)金的學(xué)位包括兼職教育或研究 （TA, RA, GA ），均須以薪資所得報(bào)稅，學(xué)費(fèi)并無(wú)法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵稅。然而自學(xué)校所獲得的學(xué)費(fèi)減免（tuition remission or reductions）獎(jiǎng)學(xué)金，可不必繳稅。 目前我國(guó)和美國(guó)并無(wú)稅務(wù)協(xié)議（Tax Treaty），因此，稅務(wù)表格、說(shuō)明書(shū)和手冊(cè)中有關(guān)稅務(wù)協(xié)議的部份并不適用。 核對(duì)與存底：稅表的附頁(yè)還有一項(xiàng)是有關(guān)填表人在居留的資料，例如預(yù)定居留時(shí)間、或有無(wú)國(guó)外收入來(lái)源等等，對(duì)于與自己無(wú)關(guān)的問(wèn)題，可以寫(xiě)上N/A (Not Applicable ) ，填完這一項(xiàng)，就算是完成了填表步驟；當(dāng)然，最重要的工作就是將所有的相關(guān)文件都檢查過(guò)，一一附上，免得又增加以后補(bǔ)寄的麻煩。最后，也別忘了一定要將所有表格文件影印一份自己保存，以備將來(lái)參考或者國(guó)稅局有任何疑問(wèn)時(shí)查詢(xún)用。 截止時(shí)期：報(bào)稅的最后期限是四月十五日，但是如果盡早寄出，就可以早日收到退稅支票（約十周之內(nèi)）。如無(wú)法在四月十五日前完成報(bào)稅，你可以利用Form 四吧陸吧在四月十五日之前延長(zhǎng)四個(gè)月的報(bào)稅期限。至于沒(méi)有任何收入的報(bào)稅人，其一0四0NR稅表及數(shù)據(jù)卡，只要在六月十五日以前寄出即可。 以上所有數(shù)據(jù)可以上中國(guó)IRS中國(guó)站，參考當(dāng)年度的稅務(wù)表格、表格說(shuō)明書(shū)、手冊(cè)，或者是政府事務(wù)公告，一般稅務(wù)問(wèn)題在國(guó)稅局稅中國(guó)站的FAQs for Nonresident Alien Students應(yīng)可得到解答，以及「美國(guó)各大學(xué)外籍學(xué)生顧問(wèn)暨國(guó)際教育學(xué)者協(xié)會(huì)」（NAFSA）中國(guó)站上的稅務(wù)專(zhuān)區(qū)(links to the IRS and International Tax Web Sites)。請(qǐng)善加利用。 最后，再提醒同學(xué)們，每年的報(bào)稅期間，各校外籍學(xué)生顧問(wèn)辦公室通常會(huì)安排專(zhuān)門(mén)為外籍學(xué)生解答稅務(wù)問(wèn)題的座談會(huì)，同學(xué)們應(yīng)踴躍加

美國(guó)留學(xué)本科費(fèi)用應(yīng)該怎么交美國(guó)留學(xué)生交學(xué)費(fèi)的方式：
1、信用卡
要問(wèn)清楚學(xué)校的政策，有的學(xué)校用信用卡交學(xué)費(fèi)要收手續(xù)費(fèi)，可能是2%-3%,或者更高。
2、匯票，電匯，旅行支票
用這三種方法要考慮換美元的途徑。
3、攜帶現(xiàn)金
這個(gè)方法有一定的危險(xiǎn)性，但是也是最便捷的。
4、在美國(guó)開(kāi)戶(hù)后開(kāi)支票
人到達(dá)美國(guó)后在學(xué)校內(nèi)的銀行就可以開(kāi)戶(hù)，國(guó)內(nèi)匯款至該賬戶(hù)，學(xué)生就可以開(kāi)支票交學(xué)費(fèi)了，但是這個(gè)過(guò)程中產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)是不菲的。
5、國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)賬 web check payment
工行：網(wǎng)上跨國(guó)匯款功能其實(shí)挺簡(jiǎn)單，只要你開(kāi)通了網(wǎng)上匯款功能，就可以使用。
招行：向境外銀行賬戶(hù)匯款：(1)若費(fèi)用承擔(dān)為“共同SHA”方式：手續(xù)費(fèi)0.1%，最低人民幣100元，最高1000元；電報(bào)費(fèi)為100-150元；鈔轉(zhuǎn)匯費(fèi)，按照出款賬戶(hù)所屬分行制定的標(biāo)準(zhǔn)收取(僅當(dāng)客戶(hù)出款賬戶(hù)為現(xiàn)鈔時(shí)收取，出款賬戶(hù)為現(xiàn)匯時(shí)不收)；費(fèi)用扣款賬戶(hù)均為客戶(hù)的人民幣賬戶(hù)。(2)若費(fèi)用承擔(dān)為“收款人BEN”方式：按當(dāng)天匯率折算成相應(yīng)外幣從匯款本金中扣收。如發(fā)生退匯情況，手續(xù)費(fèi)不退。

聽(tīng)說(shuō)美國(guó)留學(xué)生在美國(guó)的前五年不用繳稅，那么如果她獲得了高額的稿費(fèi)或是獎(jiǎng)金也不用交嗎？需要繳稅的，只是有一個(gè)豁免額度，超過(guò)的需要繳。美國(guó)分聯(lián)邦稅和州稅兩種，州稅要看所在州的稅法。關(guān)鍵不是匯入哪里的賬戶(hù)，而是這個(gè)人的身份是否滿足在美國(guó)交稅的條件，如果滿足，按照稅法規(guī)定，就需要向美國(guó)繳稅。多國(guó)稅的問(wèn)題是還是先看著個(gè)人身份是否符合在美國(guó)交稅條件。如果符合，看是否在別國(guó)繳稅了。如果在別國(guó)繳了，可以把已經(jīng)交的減掉再計(jì)算美國(guó)部分的。

在美國(guó)留學(xué)期間打工得到的收入需要繳稅嗎？另外在美國(guó)留學(xué)期間打工一般要注意什么問(wèn)題？要交稅
注意事項(xiàng)：在美國(guó)留學(xué)打工，必須了解和遵守美國(guó)政府有關(guān)外國(guó)留學(xué)生打工的法律規(guī)定。如果違法打工被發(fā)現(xiàn)，自己的合法學(xué)生身份自動(dòng)失效，會(huì)被遞解出境。以下是幾種打工形式——
1、校內(nèi)自由打工
根據(jù)美國(guó)政府的規(guī)定，外國(guó)留學(xué)生在校內(nèi)打工，不需申辦特別許可，但要注冊(cè)身份。
2、校外特許打工
如果想到校外打工，則需申辦特別工作許可。具體規(guī)定是：持有合法學(xué)生身份，入學(xué)一年(9個(gè)月以上)，成績(jī)達(dá)一般標(biāo)準(zhǔn)者，經(jīng)學(xué)校國(guó)際學(xué)生顧問(wèn)批準(zhǔn)，即可到移民局或勞工部認(rèn)可（這個(gè)很重要）的公司去打工，打工有效期限為一年，但可申請(qǐng)延長(zhǎng)。
3、訪問(wèn)學(xué)者及配偶打工規(guī)定
以訪問(wèn)學(xué)者配偶身份來(lái)美者，可申請(qǐng)工作許可，并合法工作。以學(xué)生配偶身份來(lái)美者，則不得從事任何有報(bào)酬性的工作，無(wú)論是薪金或財(cái)物均不行，但投資、經(jīng)商可以。
4、實(shí)習(xí)工作
外國(guó)留學(xué)生還可以實(shí)習(xí)的名義，在美國(guó)申請(qǐng)工作。申請(qǐng)人的條件，首先須讀滿一個(gè)學(xué)年，然后在畢業(yè)前90天到畢業(yè)后30天之內(nèi)，填好相關(guān)表格并帶著學(xué)校國(guó)際學(xué)生顧問(wèn)的推薦書(shū)，到移民局去申請(qǐng)工作許可。申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)向移民局表示實(shí)習(xí)之目的是為取得工作經(jīng)驗(yàn)，以便畢業(yè)后返國(guó)就業(yè)。獲得移民局批準(zhǔn)后，就可以工作，期限為一年。
希望可以幫助你?。?/p>美國(guó)留學(xué)生OPT期間如何退稅?

OPT?等同于F簽證，因此剛畢業(yè)工作的同學(xué)們可以利用Treaty爭(zhēng)取更多的退稅。這對(duì)于剛畢業(yè)的碩士同學(xué)很有用。

個(gè)人減免(Personal Exemption)

這部分是所有人都不用交稅的，2010的減免額是$3650. Non-Resident Alien不能為其配偶及子女申請(qǐng)此項(xiàng)減免，只能宣報(bào)自己的減免。注意：如果父母赴美探親，在美國(guó)居留時(shí)間滿足一定要求，則可以作為受養(yǎng)者(Dependent)，使贍養(yǎng)者獲得個(gè)人減免。但贍養(yǎng)者的報(bào)稅身份必須為Resident Alien!!因此父母探親的最好時(shí)機(jī)為即將畢業(yè)的前一年和畢業(yè)年份，或者第五歷法年與第六歷法年，這樣有更高的可能滿足受養(yǎng)者要求。

Standard deduction與Itemized deduction

Standard deduction是跟non-resident沒(méi)關(guān)系的，2010的扣稅額為$5700。這里多說(shuō)一句，當(dāng)年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來(lái)水漲船高。

Itemized deduction對(duì)于Non-Resident Alien而言，也就是州稅與地方稅了。盡管對(duì)于Resident Alien來(lái)說(shuō)，有許多開(kāi)銷(xiāo)也是可以免稅的。比如說(shuō)學(xué)費(fèi)啊，學(xué)生貸款啊，搬家費(fèi)用（要超過(guò)50 Miles），還有其他的個(gè)人損失（比如說(shuō)丟了什么東西，似乎損失價(jià)值要超過(guò)500刀）以及捐助，還有買(mǎi)房的按揭利息。這些算起來(lái)一般都會(huì)超過(guò)Standard Deduction的?？上е荒艿降?歷法年才行，那時(shí)候PhD都快畢業(yè)了。

基金、股票

基金、股票稅賦往往被代理商轉(zhuǎn)交了，自己并不需要操心。這里也就幾個(gè)數(shù)字需要注意。對(duì)于Non-Resident Alien而言，股息收入可以享受treaty 待遇，只有10%。但股票收入大頭是股票增值，這塊收入依舊是30%的稅率。換句話說(shuō)：拿F簽證炒股，實(shí)在很難賺錢(qián)。

美國(guó)留學(xué)生5年的納稅豁免時(shí)間怎么計(jì)算？美國(guó)的稅是按照自然年份來(lái)算的。就是每年的一月一日到十二月三十一日。然后在來(lái)年的四月十五日前提交稅表。你說(shuō)的截止日期，是每年的年底，十二月三十一日。如果你是2009年的最后一天來(lái)的美國(guó)，那么你不需要保稅，因?yàn)楸６惖囊粋€(gè)前提是你在這一年內(nèi)在美國(guó)待的天數(shù)，我記得是要待183天才需要保稅的，你再去管網(wǎng)確認(rèn)。所以你說(shuō)的這個(gè)五年期限應(yīng)該是到2014年的12月31日。

美國(guó)留學(xué)生退稅怎么退？？留學(xué)生要看來(lái)美國(guó)多久，退稅可以用的方法不一樣。如果是剛來(lái)的，算non-residentalien，可以通過(guò)中美treaty，每年掙到的前$5000都能從grossincome中免去（具體在US-Chinaincometaxconvention,article20c有寫(xiě)），需要額外填寫(xiě)Form8833。如果來(lái)美國(guó)比較久，算residentalien就可以用其它方法，比如lifetimelearningcredit,americanopptcredit等等（需要額外填寫(xiě)Form8863），這些是稅后dollar-for-dollarreduction，如果你的withholdingtax比較高，按resident算還是較好的。另外這些也和你提到的大學(xué)學(xué)費(fèi)相關(guān)，你所收到的學(xué)校發(fā)的1098T表格的第1/2項(xiàng)所顯示的學(xué)費(fèi)，其中不高過(guò)$4000的部分都可以用來(lái)做credit的calculation。當(dāng)然這些credit也有要求要滿足，在IRS的網(wǎng)站上都有，基本上如果學(xué)費(fèi)是本人交的就都可以了。具體算resident的方法是一個(gè)substantialpresencetest，用今年在美國(guó)的天數(shù)＋去年在美天數(shù)的1/3＋前年在美天數(shù)的1/6，若總和大于183天且今年在美大于31天，就可以算residentalien了，也就是可以用那個(gè)credit，還有standarddeduction，exemption，etc了。

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