美國公司報稅應(yīng)該注意的問題？首先，如果在美國合法打工或者有助學(xué)金收入的留學(xué)生和學(xué)生進行報稅的話，就很有可能獲得數(shù)量不相同的退稅，就成為了一年一度的“紅包”。
第二，在美國，報稅是法律規(guī)定的義務(wù)，過了報稅日期或者不報稅的就會產(chǎn)生罰款甚至法律的處罰。
第三，留學(xué)生和訪問學(xué)者都是因為獲得了有效的簽證才能合法留在美國進行學(xué)習(xí)和研究的，及時的進行報稅可以使自己保持一個良好的稅務(wù)記錄；換句話說，不良的稅務(wù)記錄可能會嚴重影響到一個人的簽證身份。
第四，為了避免其他的海外收入報稅。留學(xué)生需要按要求在報稅時填寫8843表格，上面會標出該人在上一年納稅中不在美國本土的時間(比如回國度假、探親等)，這些不在美國本土的時間是不需要納稅的。
必須申報個人所得稅人群包含：美國中國公民、美國綠卡持有人，別的在美國有收入的外國中國公民（如H1B簽證辦理持有人，F(xiàn)-1簽證辦理下持OPT及CPT工作許可的在美留學(xué)生）這些。
經(jīng)營者通常需要申報聯(lián)邦稅宦游稅（有一些還需要申報市稅）。聯(lián)邦稅由美國國稅局承擔(dān)，州稅則由經(jīng)營者定居地州政府部門分別承擔(dān)（一些州不征繳州稅，如得克薩斯州、佛羅里達、阿拉斯加等）。以紐約州住戶為例子，其需各自填好聯(lián)邦1040表格和紐約州IT-201表格，并另附交稅銀行匯票，各自提交給國稅局和紐約州稅局。經(jīng)營者也可通過專業(yè)技術(shù)人員，如財務(wù)會計事情所，電子器件申報繳稅單。
美國推行全世界稅收申報，所以需要申報全球范圍內(nèi)的收入，詳細如下：(1)美國地區(qū)：主要包含在美麗的工資獎金收入、直營收入、銀行存款利息收入、股息分紅、股票交易盈利、房屋租金收入、項目投資項目收益等;
(2)美國海外：主要包含工資獎金收入、直營收入、銀行存款利息收入、股息分紅、股票交易盈利、房子出租收入、開發(fā)權(quán)費等。
(3)美國之外的國外特殊資產(chǎn)，涉及現(xiàn)錢儲蓄、股票基金、個股、PE、私募基金、擁有企業(yè)的股權(quán)、中國人壽保險的現(xiàn)金價值等隨意可變現(xiàn)的財產(chǎn)。
在美國報稅，申報人婚姻情況、年紀、申請辦理方式和收入可能會影響其交納稅款的多少。因而，在報稅環(huán)節(jié)中，申報人首先確定自己的報稅真實身份或報稅方式，一般有5類型別：單身男女人士、夫婦協(xié)同申報、夫妻分開申報、一家之主(夫婦中的一個人帶孩子移民投資與此同時此人給予生活費的一半以上，則能用一家之主的身份來報稅)及其離異人士。
在確定報稅真實身份后，申報人需搜集報稅所需要的收條或文件材料，并確認必須申報的稅收表格，一般可申請遞交稅款的表格包含1040EZ、1040A、1040等。以后，從上一年中的所有收入中扣除免稅政策或抵稅新項目，按調(diào)整后的總收入測算稅款。假如應(yīng)納稅款超過已納稅金，則需測算欠稅款;假如已納稅金超過應(yīng)納稅款，則需測算退稅款。自然，假如稅收情況復(fù)雜的人士，可以考慮聘請稅務(wù)專家?guī)椭鷪蠖?，那也是絕大多數(shù)美國人的選擇。
非常值得提醒的是，很多在申請辦理美國移民投資但尚未得到美國美國綠卡的投資人認為，只需并未取得美國美國綠卡或沒有在美國定居，就跟美國報稅并沒有關(guān)系。其實不是。即使不是美國稅務(wù)居民，只需要在美國有進行項目投資得到收入，就應(yīng)當向美國國稅局(IRS)開展申報。因而，對于許多已經(jīng)申請辦理美國EB-5移民投資的申請人來講，盡管并未取得美國綠卡，但因為參加投資的美國EB-5地區(qū)新項目有相應(yīng)的盈利，即擁有美國境內(nèi)的收入，因而仍需要以外國人的真實身份并且通過EB-5項目的K-1財務(wù)審計表格開展稅收申報。
美國留學(xué)生需要報稅嗎不要以為報稅，納稅是件麻煩而不合算的事情。美國，是一個極其重視個人納稅記錄的國家。在美國，一份良好的持續(xù)的個人納稅記錄是非常有用的正式官方文件。它證明了納稅人良好的實現(xiàn)自我價值的能力和誠實納稅的行為。對留學(xué)生將來找工作，申請綠卡，考公民都有巨大的幫助。況且，報稅和納稅還是有區(qū)別的。美國政府對個人是有很多優(yōu)惠和減免政策的，報稅未必就要交稅。甚至很多時候，還有退稅可拿。取之于民，用之于民。美國政府對于稅金的分配使用，還是比較到位的。想在美國繼續(xù)發(fā)展的朋友，一定要對美國稅法有一個全面的認識才好。認識稅法的第一步，請從報稅做起。美國如何報稅美國政府的財政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅占得比例最大。個人所得稅包括聯(lián)邦稅、州稅和地方稅。聯(lián)邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。
美國的聯(lián)邦、州、地方三級政府根據(jù)權(quán)責(zé)劃分，對稅收實行徹底的分稅制。聯(lián)邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級稅收分開，各自進行征管。
擴展資料：
美國稅制結(jié)構(gòu)：
關(guān)稅是由關(guān)稅署負責(zé)的稅種。各州一級稅制不完全一致，一般有銷售稅、所得稅、財產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅和繼承稅、機動車牌照稅、州消費稅等。
1、地方主要以財產(chǎn)稅為主，此外有對旅館營業(yè)供電電話使用征收的營業(yè)稅、許可證稅等。
2、美國各級政府的稅收總收入在80年代占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重穩(wěn)定在26～28%。
3、各級政府稅收收入占財政總收入的80%以上，聯(lián)邦政府稅收收入則占財政收入90%以上。
4、1988年,在聯(lián)邦稅總收入中，個人所得稅占45.36%，公司稅占10.68%，社會保險稅占37.26%。
5、在州一級稅收總收入中，1986年對貨物、勞務(wù)征稅占59.62%，個人所得稅占28.97%，公司稅占1.83%；
6、在地方一級稅收總額中，財產(chǎn)稅占70.04%，對貨物、勞務(wù)征稅占20.01%，個人所得稅占5.89%。
參考資料來源：百度百科-美國稅制
美國留學(xué)生收入很少，到底要不要報稅稅收是美國政府賴以生存的財政基礎(chǔ)，而個人所得稅則是美國政府財政的重要來源。因此，上到美國總統(tǒng)，下到平民百姓，納稅成為每個人的義務(wù)和職責(zé)。
美國是根據(jù)個人收入情況逐步提高稅率，從而以此來減少低收入者的負擔(dān)和控制高收入者的收入過快增長。最基本的原則是多收入多交稅，收入低的先交稅，后退稅。以下簡要說明留學(xué)生和美國永久居民的交稅情況，稅率等依據(jù)紐約州規(guī)定。
F-1 學(xué)生簽證報稅
1. CPT期間收入 持有F-1簽證的留學(xué)生，在下列情況下享有免報稅：
1)每周最多20小時(暑假40小時)的校園(on-campus)工作;
2)USCIS批準的校園外(off-campus)工作;
3)社會實踐(PracticalTraining)。特別注意的是所有工作必須被美國移民局(USCIS)批準，與專業(yè)相關(guān)。如果CPT期間身份發(fā)生轉(zhuǎn)變，則也不能享受免報稅。
2. 無收入F-1 OPT
目前在美國的留學(xué)生(F-1)、學(xué)者(J-1)，無正式收入，只需要填寫Form8843(個人資料說明書)證明自己在美國的身份即可。
無需報稅的收入：獎學(xué)金，學(xué)費減免，非商業(yè)用途的銀行存款利息，購物時的現(xiàn)金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡積分換禮等等。
問：什么是Substantial Presence Test(實質(zhì)性存在檢測)?
答：如果根據(jù)條件滿足居住在美國183天，留學(xué)生或?qū)W者則應(yīng)該作為美國居民報稅。以下是滿足條件：
1)本年度居住滿31天;
2)包括本年的連續(xù)三年
居住時間滿183天。
具體計算公式：本年度居住時長+前一年居住時長×?+連續(xù)三年中的第一年居住時長×?。
問：如果不填寫Form8843，會有什么后果么?
答：一般來說，您所有在美天數(shù)可能都被用來進行實質(zhì)性存在檢測，即被視為美國居民納稅的機會增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據(jù)表明采取了行動去完成申報要求，但是還沒能夠提交申報。
3. 非居民F-1OPT 對于絕大多數(shù)非居民留學(xué)生或?qū)W者來說，存款利息和免稅獎學(xué)金絕大多數(shù)都無需申報。
問：存款利息收入需要報稅嗎?
答：不需要。根據(jù)IRC§871(i)之規(guī)定，非居民外國個人取得的非商業(yè)銀行存款利息一般情況下是免稅的。
問：銀行開戶現(xiàn)金獎勵需要報稅嗎?
答：銀行開戶可能會有開戶獎勵，或者信用卡開戶可能根據(jù)信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小于600美金的都不會被當作利息收入。根據(jù)IRSPub550，這筆小福利被傾向于視同“利息收入”，在客戶的年度利息大于10美金或現(xiàn)金福利時，銀行會寄送1099-INTForm，也就是說這些都被當作利息收入，不用報稅。
問：如果銀行開戶獎勵不是現(xiàn)金，而是實物禮品，需要報稅嗎?
答：一般情況下，銀行會將實物禮品換算成市場價值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。
問：信用卡消費積分以及商家的現(xiàn)金返還需要交稅嗎?
答：不需要。這些都是來自消費，都不屬于應(yīng)稅所得，不需要交稅。
4. 居民F-1OPT 對于已經(jīng)在美國5年以上的留學(xué)生，則應(yīng)該按照美國居民申報納稅。
與非居民的主要區(qū)別有：
1)可以享受標準減免(StandardDeduction);
2)享受中美稅收協(xié)定20(C)條款5000免稅規(guī)定時應(yīng)填寫8833表;
3)需要使用1040表，可以電子申報;
4)需要申報利息收入，原則上，即使沒有收到1099-INT也應(yīng)該申報。
H-1B工作簽證報稅
如果出國直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯(lián)邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時需要填寫F8833表，所有的聯(lián)邦稅都可以退回。
去美國怎么填寫報稅表您好，以下回答您的問題。一、基本數(shù)據(jù)
您是否申報過美國稅：
□是，請準備最近兩年度美國報稅資料（1040申報表、州所得稅申報表復(fù)印件）。
□否，可準備原所在國前一年度及當年報稅資料。
l 取得綠卡后初次申報者請?zhí)峁┤〉镁G卡的時間
l 報稅年度在出入境美國的紀錄：
l 申報人及被撫養(yǎng)人的英文姓名、出生年月日、社會安全碼及英文通訊地址、身分（有無結(jié)婚、就學(xué)）
l 本年度適用之基本數(shù)據(jù)變更：
（如婚姻狀態(tài)，或扶養(yǎng)子女或父母有變動）
二、所得資料
□EB-5投資所得：請?zhí)峁㎏-1表（應(yīng)向移民公司索?。?br>□?薪資所得：請?zhí)峁┬剿U稅證明、每月薪資明細、公司中英文名稱及地址、職稱（美國來源請?zhí)峁￤-2或1099表）
□租金所得：請?zhí)峁┓课萑〉脮r間、成本（含費用）、租金收入、繳稅證明、出租費用、房屋地址、房屋型態(tài)（商用或住宅）、房屋所有權(quán)人、出租起訖日
□利息所得：銀行英文名稱、英文地址、戶名、賬號、年度最高余額、幣別、利息所得、繳稅證明、每月對賬單（美國來源請?zhí)峁?099-INT表）
□上市股利所得：證券公司英文名稱、英文地址、戶名、賬號、年度最高余額、幣別、股利所得、繳稅證明、每月對賬單（美國來源請?zhí)峁?099-DIV表）
□私人股利所得：公司英文名稱、英文地址、股利所得、幣別、繳稅證明、年底凈值、持股比例（美國來源請?zhí)峁?099或K-1表）
□自營業(yè)所得：收入金額、費用明細、是否在家工作
□?投資或交易所得（指出售股票、房產(chǎn)等）：取得成本、取得日期、出售價金、出售日期、手續(xù)費、繳稅證明、交易對賬單、紅利配股紀錄（1099-B及或／1099-S表）
□其它：
三、資產(chǎn)資料
□?境外公司持股超過10%：公司英文名稱、英文地址、公司執(zhí)照、公司章程、股利所得、幣別、繳稅證明、公司年底財報、持股比例、公司所得明細（美國來源所得、關(guān)系人交易所得、被動投資所得）
□?境外公司持股?10%?以下：公司英文名稱、英文地址、公司年底財報、持股比例
□其它資產(chǎn)或受贈：：
四、常見相關(guān)費用
A. 房屋貸款利息 □?1098表
B. 捐贈 □?美國境內(nèi)受贈機構(gòu)出具的捐贈收據(jù)
C. 醫(yī)藥支出 □?醫(yī)院或診療支出
D. 個人稅捐 □州所得稅、房產(chǎn)稅，或其它特定期間可列報扣除的稅捐
E. 美國大學(xué)學(xué)費 □1098-T表及其它付款資料（支票或信用卡賬單）（若是就讀非美國大學(xué)則需向?qū)W校確認）
五、不同身分對外國勞務(wù)免稅所得（Foreign Earned Income Exclusion）適用比較
美國公民或與美國簽有租稅協(xié)議國公民之美國稅務(wù)居民
測試方式
真實住所測試（BRT, Bona Fide Residence Test）
構(gòu)成條件
實質(zhì)之海外居民，即應(yīng)于海外有實質(zhì)之居所（Residence）
事實認定
1. 主張扣除者應(yīng)能舉證于海外有居所，家人均住在居所國及政商、社會、經(jīng)濟關(guān)系均在居所國。
2. 可舉證于居所國停留之目的與時間長短。
3. 海外居留期間必須不間斷持續(xù)一整個稅務(wù)年度（但短暫或偶爾離開不用扣除）。
4. 一旦符合BRT，除非終止否則均視為符合BRT而享有全年扣除，終止年度則按比例扣除。
計算方式
1. 持續(xù)稅務(wù)年度全額扣除
2.?終止年度：（終止年度天數(shù)／年度總天數(shù)）×外國勞務(wù)免稅所得額
所有美國之稅務(wù)居民
測試方式
實際居住測試（PPT, Physical Presence Test）
構(gòu)成條件
于任一365天／12個月期間在海外居留至少330個整天（整天表示00:00~24:00）
事實認定
1. 任一365 天／12個月期間無需與申請人稅務(wù)年度一致。
2. 330個整天不需要連續(xù)，只要同一365天／12個月之間即可。
3. 原則上采形式認定，只要居留至少330個整天，居留理由與動機并不影響此計算。原則上此方法認定較嚴格，所以也較無爭議，如果同時滿足兩種測試方式，建議使用此種。綠卡持有人須申請白皮書。
計算方式
1. 以稅務(wù)年度為連續(xù)?365天計算者全額扣除
2. 非以稅務(wù)年度計算者可扣金額＝（當年度天數(shù)／365）×外國勞務(wù)免稅所得額
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