美國(guó)留學(xué)生需要報(bào)稅嗎不要以為報(bào)稅，納稅是件麻煩而不合算的事情。美國(guó)，是一個(gè)極其重視個(gè)人納稅記錄的國(guó)家。在美國(guó)，一份良好的持續(xù)的個(gè)人納稅記錄是非常有用的正式官方文件。它證明了納稅人良好的實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的能力和誠(chéng)實(shí)納稅的行為。對(duì)留學(xué)生將來(lái)找工作，申請(qǐng)綠卡，考公民都有巨大的幫助。況且，報(bào)稅和納稅還是有區(qū)別的。美國(guó)政府對(duì)個(gè)人是有很多優(yōu)惠和減免政策的，報(bào)稅未必就要交稅。甚至很多時(shí)候，還有退稅可拿。取之于民，用之于民。美國(guó)政府對(duì)于稅金的分配使用，還是比較到位的。想在美國(guó)繼續(xù)發(fā)展的朋友，一定要對(duì)美國(guó)稅法有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)才好。認(rèn)識(shí)稅法的第一步，請(qǐng)從報(bào)稅做起。
稅收是美國(guó)政府賴(lài)以生存的財(cái)政基礎(chǔ)，而個(gè)人所得稅則是美國(guó)政府財(cái)政的重要來(lái)源。因此，上到美國(guó)總統(tǒng)，下到平民百姓，納稅成為每個(gè)人的義務(wù)和職責(zé)。
美國(guó)是根據(jù)個(gè)人收入情況逐步提高稅率，從而以此來(lái)減少低收入者的負(fù)擔(dān)和控制高收入者的收入過(guò)快增長(zhǎng)。最基本的原則是多收入多交稅，收入低的先交稅，后退稅。以下簡(jiǎn)要說(shuō)明留學(xué)生和美國(guó)永久居民的交稅情況，稅率等依據(jù)紐約州規(guī)定。
F-1 學(xué)生簽證報(bào)稅
1. CPT期間收入 持有F-1簽證的留學(xué)生，在下列情況下享有免報(bào)稅：
1)每周最多20小時(shí)(暑假40小時(shí))的校園(on-campus)工作;
2)USCIS批準(zhǔn)的校園外(off-campus)工作;
3)社會(huì)實(shí)踐(PracticalTraining)。特別注意的是所有工作必須被美國(guó)移民局(USCIS)批準(zhǔn)，與專(zhuān)業(yè)相關(guān)。如果CPT期間身份發(fā)生轉(zhuǎn)變，則也不能享受免報(bào)稅。
2. 無(wú)收入F-1 OPT
目前在美國(guó)的留學(xué)生(F-1)、學(xué)者(J-1)，無(wú)正式收入，只需要填寫(xiě)Form8843(個(gè)人資料說(shuō)明書(shū))證明自己在美國(guó)的身份即可。
無(wú)需報(bào)稅的收入：獎(jiǎng)學(xué)金，學(xué)費(fèi)減免，非商業(yè)用途的銀行存款利息，購(gòu)物時(shí)的現(xiàn)金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡積分換禮等等。
問(wèn)：什么是Substantial Presence Test(實(shí)質(zhì)性存在檢測(cè))?
答：如果根據(jù)條件滿(mǎn)足居住在美國(guó)183天，留學(xué)生或?qū)W者則應(yīng)該作為美國(guó)居民報(bào)稅。以下是滿(mǎn)足條件：
1)本年度居住滿(mǎn)31天;
2)包括本年的連續(xù)三年
居住時(shí)間滿(mǎn)183天。
具體計(jì)算公式：本年度居住時(shí)長(zhǎng)+前一年居住時(shí)長(zhǎng)×?+連續(xù)三年中的第一年居住時(shí)長(zhǎng)×?。
問(wèn)：如果不填寫(xiě)Form8843，會(huì)有什么后果么?
答：一般來(lái)說(shuō)，您所有在美天數(shù)可能都被用來(lái)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性存在檢測(cè)，即被視為美國(guó)居民納稅的機(jī)會(huì)增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據(jù)表明采取了行動(dòng)去完成申報(bào)要求，但是還沒(méi)能夠提交申報(bào)。
3. 非居民F-1OPT 對(duì)于絕大多數(shù)非居民留學(xué)生或?qū)W者來(lái)說(shuō)，存款利息和免稅獎(jiǎng)學(xué)金絕大多數(shù)都無(wú)需申報(bào)。
問(wèn)：存款利息收入需要報(bào)稅嗎?
答：不需要。根據(jù)IRC§871(i)之規(guī)定，非居民外國(guó)個(gè)人取得的非商業(yè)銀行存款利息一般情況下是免稅的。
問(wèn)：銀行開(kāi)戶(hù)現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)需要報(bào)稅嗎?
答：銀行開(kāi)戶(hù)可能會(huì)有開(kāi)戶(hù)獎(jiǎng)勵(lì)，或者信用卡開(kāi)戶(hù)可能根據(jù)信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小于600美金的都不會(huì)被當(dāng)作利息收入。根據(jù)IRSPub550，這筆小福利被傾向于視同“利息收入”，在客戶(hù)的年度利息大于10美金或現(xiàn)金福利時(shí)，銀行會(huì)寄送1099-INTForm，也就是說(shuō)這些都被當(dāng)作利息收入，不用報(bào)稅。
問(wèn)：如果銀行開(kāi)戶(hù)獎(jiǎng)勵(lì)不是現(xiàn)金，而是實(shí)物禮品，需要報(bào)稅嗎?
答：一般情況下，銀行會(huì)將實(shí)物禮品換算成市場(chǎng)價(jià)值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。
問(wèn)：信用卡消費(fèi)積分以及商家的現(xiàn)金返還需要交稅嗎?
答：不需要。這些都是來(lái)自消費(fèi)，都不屬于應(yīng)稅所得，不需要交稅。
4. 居民F-1OPT 對(duì)于已經(jīng)在美國(guó)5年以上的留學(xué)生，則應(yīng)該按照美國(guó)居民申報(bào)納稅。
與非居民的主要區(qū)別有：
1)可以享受標(biāo)準(zhǔn)減免(StandardDeduction);
2)享受中美稅收協(xié)定20(C)條款5000免稅規(guī)定時(shí)應(yīng)填寫(xiě)8833表;
3)需要使用1040表，可以電子申報(bào);
4)需要申報(bào)利息收入，原則上，即使沒(méi)有收到1099-INT也應(yīng)該申報(bào)。
H-1B工作簽證報(bào)稅
如果出國(guó)直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯(lián)邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時(shí)需要填寫(xiě)F8833表，所有的聯(lián)邦稅都可以退回。
什么是美國(guó)全日制的留學(xué)生？有什么常見(jiàn)問(wèn)題需要注意的？?什么是全日制學(xué)生?全日制學(xué)生是合法的納稅身份，對(duì)于確定撫養(yǎng)豁免很重要。全日制身份取決于個(gè)人學(xué)校對(duì)全日制的看法。對(duì)于聲稱(chēng)該學(xué)生為受撫養(yǎng)人和/或支付任何適用教育費(fèi)用的全日制學(xué)生和父母或監(jiān)護(hù)人，都有不同的報(bào)稅要求。
關(guān)鍵要點(diǎn)
?全日制學(xué)生是一種合法的納稅身份，最適用于在納稅時(shí)計(jì)算依賴(lài)豁免。?通常，學(xué)校會(huì)決定全日制課程的數(shù)量。?全日制學(xué)生和作為受撫養(yǎng)人的父母或監(jiān)護(hù)人的稅收要求各不相同。?全日制學(xué)生的聯(lián)邦學(xué)生援助獎(jiǎng)，例如佩爾助學(xué)金，通常比非全日制學(xué)生更大。?通常，要獲得獎(jiǎng)學(xué)金和校內(nèi)生活的資格，學(xué)生必須是全日制學(xué)生。了解全日制學(xué)生
全日制學(xué)生是在大專(zhuān)院校就讀的個(gè)人，可能有資格享受某些稅收減免。此外，全日制學(xué)生的父母或監(jiān)護(hù)人可能有資格享受某些稅收減免或有額外的納稅申報(bào)要求。盡管全日制學(xué)生的稅收要求可能有所不同，但僅憑全日制學(xué)生身份并不能免除聯(lián)邦所得稅。根據(jù) IRS 網(wǎng)站，身為美國(guó)居民或美國(guó)公民的全日制學(xué)生必須考慮以下信息，以確定他們是否需要提交聯(lián)邦所得稅申報(bào)表：
?掙得和非掙得的收入您的受撫養(yǎng)人身份，這意味著您是否被認(rèn)為是獨(dú)立的，或者其他人是否在他們的納稅申報(bào)表中聲稱(chēng)您是受撫養(yǎng)人
?申請(qǐng)狀態(tài)全日制學(xué)生常見(jiàn)問(wèn)題解答
成為全日制學(xué)生意味著什么?
通常，全日制學(xué)生是在專(zhuān)上學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)注冊(cè)至少 12 個(gè)學(xué)分的學(xué)生。但是，一些學(xué)校認(rèn)為全日制至少為 9 個(gè)學(xué)分。
全日制大學(xué)生有多少小時(shí)?
什么構(gòu)成全日制身份取決于學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)。通常，全日制被認(rèn)為是至少 12 個(gè)學(xué)分。然而，一些學(xué)校認(rèn)為 9 個(gè)學(xué)分是全日制的。
國(guó)稅局如何看待全日制學(xué)生?
美國(guó)國(guó)稅局將全日制學(xué)生視為注冊(cè)該機(jī)構(gòu)認(rèn)為全日制的最低學(xué)分時(shí)數(shù)的學(xué)生。9學(xué)生必須在一年中至少注冊(cè)五個(gè)月，并且是擁有教師、學(xué)生團(tuán)體和學(xué)習(xí)課程的學(xué)校的學(xué)生，或者是全日制農(nóng)場(chǎng)培訓(xùn)課程的學(xué)生。
什么被視為獲得經(jīng)濟(jì)援助的全日制學(xué)生?
考慮經(jīng)濟(jì)援助的全日制學(xué)生通常需要 12 個(gè)學(xué)分。然而，一些機(jī)構(gòu)認(rèn)為 9 個(gè)學(xué)分是全日制的，盡管它在技術(shù)上是四分之三的時(shí)間。
你可以同時(shí)是兼職和全日制學(xué)生嗎?
學(xué)生不能同時(shí)是兼職和全日制學(xué)生。但是，學(xué)生可以在整個(gè)學(xué)年從兼職到全日制來(lái)回切換，反之亦然。
底線
全日制學(xué)生是確定免稅額的合法納稅身份。一般來(lái)說(shuō)，全日制被認(rèn)為是在大專(zhuān)院校注冊(cè)至少 12 個(gè)學(xué)分;但是，每個(gè)機(jī)構(gòu)都獨(dú)立定義了全日制。支持全日制學(xué)生的父母和監(jiān)護(hù)人可以在納稅申報(bào)表中將他們列為受撫養(yǎng)人，以從稅收和抵免中扣除。經(jīng)濟(jì)援助可能會(huì)受到入學(xué)狀況的影響，全日制學(xué)生獲得的資助金額比非全日制學(xué)生多。成為全日制學(xué)生的其他好處包括按時(shí)或提前完成學(xué)習(xí)課程，獲得獎(jiǎng)學(xué)金和其他不符合非全日制學(xué)生資格的經(jīng)濟(jì)援助，以及享受傳統(tǒng)的大學(xué)宿舍生活。
美國(guó)留學(xué)生5年的納稅豁免時(shí)間怎么計(jì)算？美國(guó)的稅是按照自然年份來(lái)算的。就是每年的一月一日到十二月三十一日。然后在來(lái)年的四月十五日前提交稅表。你說(shuō)的截止日期，是每年的年底，十二月三十一日。如果你是2009年的最后一天來(lái)的美國(guó)，那么你不需要保稅，因?yàn)楸６惖囊粋€(gè)前提是你在這一年內(nèi)在美國(guó)待的天數(shù)，我記得是要待183天才需要保稅的，你再去管網(wǎng)確認(rèn)。所以你說(shuō)的這個(gè)五年期限應(yīng)該是到2014年的12月31日。美國(guó)公司報(bào)稅應(yīng)該注意的問(wèn)題？如果在美國(guó)合法打工或者有助學(xué)金收入的留學(xué)生和學(xué)生進(jìn)行報(bào)稅的話,就很有可能獲得數(shù)量不相同的退稅,就成為了一年一度的“紅包”；
2.在美國(guó),報(bào)稅是法律規(guī)定的義務(wù),過(guò)了報(bào)稅日期或者不報(bào)稅的就會(huì)產(chǎn)生罰款甚至法律的處罰；
3.留學(xué)生和訪問(wèn)學(xué)者都是因?yàn)楂@得了有效的簽證才能合法留在美國(guó)進(jìn)行學(xué)習(xí)和研究的,及時(shí)的進(jìn)行報(bào)稅可以使自己保持一個(gè)良好的稅務(wù)記錄;換句話說(shuō),不良的稅務(wù)記錄可能會(huì)嚴(yán)重影響到一個(gè)人的簽證身份；
4.為了避免其他的海外收入報(bào)稅。留學(xué)生需要按要求在報(bào)稅時(shí)填寫(xiě)8843表格,上面會(huì)標(biāo)出該人在上一年納稅中不在美國(guó)本土的時(shí)間(比如回國(guó)度假、探親等),這些不在美國(guó)本土的時(shí)間是不需要納稅的。
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