F1簽證留學(xué)生報稅問題.報遲了怎么辦對于F1留學(xué)生：1. 首先確定報稅身份分為resident alien和non-resident alien，也就是是否以居民身份報稅。這個報稅的居民身份和你在美國待多久有關(guān)。一般來說前五年是non-resident alien，第六年開始是resident alien。假設(shè)你是2011年來美國開始讀書，2015正好是第五年。所以2016報2015年的稅的時候，仍然屬于五年內(nèi)，就仍然是non-resident alien。如果你是2010年來的，2015年就是第六年。所以報2015年稅的時候就是resident alien。2. 收入F1如果有收入，比如研究生的TA/RA，就可以也應(yīng)當報稅。如果沒有收入，對于non resident alien應(yīng)該仍然需要填寫并郵寄8843表格。3. 報稅分為國稅Federal和州稅State。具體因個人情況差別很大，比如是否有家庭，收入多少，何種收入，是否有投資收益（比如炒股盈虧）等等。所以不大容易做一個統(tǒng)一的回答。很多學(xué)校的國際學(xué)生部門international office之類都會在這個時候有報稅的講座。可以關(guān)注一下?；蛘呷绻}主提供一些詳細信息，可以盡量多寫一些。
作者：floatingH2O
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1、留學(xué)延遲交學(xué)費的后果是：輕則繳納滯納金，一般來說學(xué)費繳納通知書里面會有說明，重則取消I20。不同學(xué)校的處理方式和規(guī)定不一樣，具體要咨詢學(xué)校。
2、如果因故不能按時繳納學(xué)費則盡快和學(xué)校聯(lián)系，如實說明原因并咨詢具體解決辦法。
一般根據(jù)國外大學(xué)的要求和相應(yīng)國家的簽證政策來規(guī)劃學(xué)費的支付。如果在學(xué)校通過刷卡的方式繳納學(xué)費，有可能會有額外的手續(xù)費，最好是通過境外匯款直接匯入學(xué)校指定賬戶。
銀行匯款方式：境外電匯：1~3個工作日可以到賬，收費低廉，需要境外有賬戶；西聯(lián)匯款：全球快速匯款，10分鐘到賬，不需要在境外開戶，美元現(xiàn)鈔也可以直接匯款；環(huán)球匯票：攜帶方便，全球通用，但只能在出票銀行掛失；旅行支票：攜帶方便，使用方便，可在境外掛失和當?shù)匮a發(fā).
一、國稅局內(nèi)部選案調(diào)查，從稅表上發(fā)現(xiàn)破綻。
二、檢舉人制度，鼓勵知情者舉發(fā)逃稅行為。
國稅局內(nèi)部選案調(diào)查
國稅局會從個人及企業(yè)申報的稅表上發(fā)現(xiàn)問題，運用各種方式選出應(yīng)進一步審查的稅表，以確認申報項目的正確性，選案方式主要有：
一、可能涉及逃稅行為的人：有些稅表會被選出進一步審查是因為國稅局獲取涉及逃稅行為的舞弊者和參與者的情報。例如：包括來自無記名傳票（John Doe Summons）所得到的資料，這些傳票由法院下令向舞弊者名單上的信用卡公司、往來的公司、參與者等發(fā)出，要求將相關(guān)資料轉(zhuǎn)給國稅局。
二、利用電腦積分系統(tǒng)：有些稅表被選出審查是基於國稅局選案的電腦積分。國稅局依據(jù)過去實務(wù)經(jīng)驗，預(yù)設(shè)電腦程式為每一份稅表進行評分；判別函數(shù)系統(tǒng)（DIF）分數(shù)根據(jù)國稅局過去的相似稅表的紀錄來分析納稅人申報金額變化的合理性，未申報收入（UIDIF）分數(shù)則評估稅表有未申報收入的可能性。國稅局人員再針對過濾得分最高的稅表，選出其中一定比例進行查核，并且從這些稅表上找出最可能有問題需要檢查的部分進一步驗證。
三、大公司：國稅局每年抽樣審查許多大公司的稅表。
四、資料交叉比對：有些稅表受到查核，是因為雇主發(fā)出的 W-2?表或銀行提供的利息資訊表1099表，與納稅人稅表上申報的收入金額核對不相符。
五、連帶審查：針對調(diào)查中稅表所涉及有交易往來的其它納稅人進行查核，例如：業(yè)務(wù)夥伴或投資人。
六、其它：各地區(qū)國稅局找出與當?shù)胤钭裱桨赣嘘P(guān)的稅表特別進行審查，這些方案通常需要較高管理層的核準，處理的領(lǐng)域如針對地方上特定市場族群的法令遵循等。
事實上，稅表被選出進行審查不一定代表該納稅人申報出錯或不誠實。實務(wù)上，也有些納稅人的稅表因?qū)彶獒岱炊@得退稅，或更多情況是國稅局全盤接受不更動稅表。
倘若被國稅局選中進行調(diào)查，也無須過於緊張，納稅人有權(quán)期望國稅局公正有效率地管理稅務(wù)，包括查證稅務(wù)是否正確申報及繳付，只對於未能自愿守法者采取執(zhí)法行動。審查可能以郵件或通過親自面談和檢查納稅人的資料紀錄等方式進行。查核通知信函會告知需要哪些資料紀錄，面談可能在國稅局辦事處（內(nèi)勤查核），或在納稅人家中、營業(yè)地點、或是會計師辦公室（外勤查核）進行。納稅人可以代表自己或由他人代表或陪同。如果納稅人未到場，代理人必須出具適當?shù)臅媸跈?quán)文件。查核員將針對所提出的各項調(diào)整數(shù)解釋原因，多數(shù)納稅人同意這些調(diào)整，查核即到此結(jié)束。
KEDP安致勤資美國留學(xué)生收入很少，到底要不要報稅
稅收是美國政府賴以生存的財政基礎(chǔ)，而個人所得稅則是美國政府財政的重要來源。因此，上到美國總統(tǒng)，下到平民百姓，納稅成為每個人的義務(wù)和職責。
美國是根據(jù)個人收入情況逐步提高稅率，從而以此來減少低收入者的負擔和控制高收入者的收入過快增長。最基本的原則是多收入多交稅，收入低的先交稅，后退稅。以下簡要說明留學(xué)生和美國永久居民的交稅情況，稅率等依據(jù)紐約州規(guī)定。
F-1 學(xué)生簽證報稅
1. CPT期間收入 持有F-1簽證的留學(xué)生，在下列情況下享有免報稅：
1)每周最多20小時(暑假40小時)的校園(on-campus)工作;
2)USCIS批準的校園外(off-campus)工作;
3)社會實踐(PracticalTraining)。特別注意的是所有工作必須被美國移民局(USCIS)批準，與專業(yè)相關(guān)。如果CPT期間身份發(fā)生轉(zhuǎn)變，則也不能享受免報稅。
2. 無收入F-1 OPT
目前在美國的留學(xué)生(F-1)、學(xué)者(J-1)，無正式收入，只需要填寫Form8843(個人資料說明書)證明自己在美國的身份即可。
無需報稅的收入：獎學(xué)金，學(xué)費減免，非商業(yè)用途的銀行存款利息，購物時的現(xiàn)金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡積分換禮等等。
問：什么是Substantial Presence Test(實質(zhì)性存在檢測)?
答：如果根據(jù)條件滿足居住在美國183天，留學(xué)生或?qū)W者則應(yīng)該作為美國居民報稅。以下是滿足條件：
1)本年度居住滿31天;
2)包括本年的連續(xù)三年
居住時間滿183天。
具體計算公式：本年度居住時長+前一年居住時長×?+連續(xù)三年中的第一年居住時長×?。
問：如果不填寫Form8843，會有什么后果么?
答：一般來說，您所有在美天數(shù)可能都被用來進行實質(zhì)性存在檢測，即被視為美國居民納稅的機會增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據(jù)表明采取了行動去完成申報要求，但是還沒能夠提交申報。
3. 非居民F-1OPT 對于絕大多數(shù)非居民留學(xué)生或?qū)W者來說，存款利息和免稅獎學(xué)金絕大多數(shù)都無需申報。
問：存款利息收入需要報稅嗎?
答：不需要。根據(jù)IRC§871(i)之規(guī)定，非居民外國個人取得的非商業(yè)銀行存款利息一般情況下是免稅的。
問：銀行開戶現(xiàn)金獎勵需要報稅嗎?
答：銀行開戶可能會有開戶獎勵，或者信用卡開戶可能根據(jù)信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小于600美金的都不會被當作利息收入。根據(jù)IRSPub550，這筆小福利被傾向于視同“利息收入”，在客戶的年度利息大于10美金或現(xiàn)金福利時，銀行會寄送1099-INTForm，也就是說這些都被當作利息收入，不用報稅。
問：如果銀行開戶獎勵不是現(xiàn)金，而是實物禮品，需要報稅嗎?
答：一般情況下，銀行會將實物禮品換算成市場價值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。
問：信用卡消費積分以及商家的現(xiàn)金返還需要交稅嗎?
答：不需要。這些都是來自消費，都不屬于應(yīng)稅所得，不需要交稅。
4. 居民F-1OPT 對于已經(jīng)在美國5年以上的留學(xué)生，則應(yīng)該按照美國居民申報納稅。
與非居民的主要區(qū)別有：
1)可以享受標準減免(StandardDeduction);
2)享受中美稅收協(xié)定20(C)條款5000免稅規(guī)定時應(yīng)填寫8833表;
3)需要使用1040表，可以電子申報;
4)需要申報利息收入，原則上，即使沒有收到1099-INT也應(yīng)該申報。
H-1B工作簽證報稅
如果出國直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯(lián)邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時需要填寫F8833表，所有的聯(lián)邦稅都可以退回。
美國留學(xué)生需要報稅嗎不要以為報稅，納稅是件麻煩而不合算的事情。美國，是一個極其重視個人納稅記錄的國家。在美國，一份良好的持續(xù)的個人納稅記錄是非常有用的正式官方文件。它證明了納稅人良好的實現(xiàn)自我價值的能力和誠實納稅的行為。對留學(xué)生將來找工作，申請綠卡，考公民都有巨大的幫助。況且，報稅和納稅還是有區(qū)別的。美國政府對個人是有很多優(yōu)惠和減免政策的，報稅未必就要交稅。甚至很多時候，還有退稅可拿。取之于民，用之于民。美國政府對于稅金的分配使用，還是比較到位的。想在美國繼續(xù)發(fā)展的朋友，一定要對美國稅法有一個全面的認識才好。認識稅法的第一步，請從報稅做起。聽說美國留學(xué)生在美國的前五年不用繳稅，那么如果她獲得了高額的稿費或是獎金也不用交嗎？需要繳稅的，只是有一個豁免額度，超過的需要繳。美國分聯(lián)邦稅和州稅兩種，州稅要看所在州的稅法。關(guān)鍵不是匯入哪里的賬戶，而是這個人的身份是否滿足在美國交稅的條件，如果滿足，按照稅法規(guī)定，就需要向美國繳稅。多國稅的問題是還是先看著個人身份是否符合在美國交稅條件。如果符合，看是否在別國繳稅了。如果在別國繳了，可以把已經(jīng)交的減掉再計算美國部分的。美國留學(xué)退稅美國留學(xué)費用相對較高，很多人都因為留學(xué)費用的問題放棄了去美國留學(xué)的打算。然而，減輕美國留學(xué)費用負擔的方法也不是沒有，除了申請獎學(xué)金和打工，還有一項是美國留學(xué)生退稅申請。聯(lián)邦稅
外國留學(xué)生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ。如果你的收入只有獎學(xué)金和銀行利息， 那么就填1040NR-EZ, 否則要填1040NR。兩者的區(qū)別在于1040NR允許你申報其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。 另外，只有征稅收入在,000以下的人才可以填1040NR-EZ。如果拿的是fellowship 則要填1042-s，那個簡單多了，這里直接跳過。
關(guān)于實質(zhì)性存在測試(Substantial Presence Test, Form 8843)
這是用來確定你是否應(yīng)該在美國交稅的一個依據(jù)，但其實這對中國留學(xué)生并沒有什么用處，
因為即使全年都在美國，仍然只能作為Non-Resident Alien報稅，所以理論上這個表不需要填。 當然其實8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好并隨1040NR或1040NR-ez寄出。
關(guān)于非居民外國人稅收減免 (Form 8233)
中美政府簽訂了關(guān)于中國公民在美國期間的收入的稅收協(xié)定：UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專門針對學(xué)生學(xué)者的。根據(jù)這個協(xié)定，中國留學(xué)生在美國期間的收入中每年有00不用交稅。這個表可以填一下，同1040表一起遞交。有效期是從入學(xué)起五年，但事實上是只要還是學(xué)生，一直可以利用這個減免 1040NR-EZ的J項及1040NR的M項就是這個， 所以也可以不填。 這兩項都填成“00, UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20”。
8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當于提前拿到退稅，畢竟退稅實際上沒啥利息的。
關(guān)于申報身份 (Filing Status)
留學(xué)生不管是否婚否， 一律以單身身份申報。
關(guān)于個人減免 (Personal Exemption)
這部分是所有人都不用交稅的，2009的減免額是50. 中國留學(xué)生不能為其配偶及子女申請此項減免。
關(guān)于標準扣稅(Standard deduction)
這部分是跟non-resident 沒關(guān)系的，2009的扣稅額為00。這里多說一句，當年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來水漲船高，tax treaty是不是也得與時俱進一下呢-
關(guān)于其他扣稅 (Itemized deduction)
有許多開銷也是可以免稅的，比如說學(xué)費啊，學(xué)生貸款啊，搬家費用(要超過50 Miles), 還有其他的個人損失(比如說丟了什么東西，似乎損失價值要超過500刀，不太確定)以及捐助，還有買房的mortage interest，首次購房的8000退稅，買新車的若干退稅等等等等。
搬家開銷 (你需要填寫 Form 3903)
偶然損失 (你需要填寫 Form 4684)
慈善捐助 (你需要填寫 Form 8283)
關(guān)于銀行利息 (Bank Interest)
前五年non-resident不必交稅，不作為與美國有關(guān)的收入。不要管銀行寄來的1099表。
關(guān)于股票 (Stock)
股票收入要交稅，稅率為30%;對于resident而言，損失可以減免稅，每年最多3000，對Non-resident無效。
ps：30%rule 對于賭博收入依然適用。
關(guān)于W-2表 (Form W-2)
Copy B是用來報聯(lián)邦稅的，第1單元格就是你的毛收入，第2格是聯(lián)邦截留稅款，第17格是州里的截留稅款，第19格是地方截留稅款。 (這里需要注意的是，如果你之前填寫過8233表，那么第一單元格就是你的毛收入減去5000美元，可以理解為應(yīng)稅毛收入;如果你沒有填寫過8233表，你所在學(xué)?？赡軐δ忝恳粋€月的收入都進行了聯(lián)邦截留，此時第一單元格內(nèi)就是你的總毛收入。如果你不清楚是否學(xué)校已經(jīng)在第一單元格中為你減去了5000美元，你可以自己大概估算一下。)
關(guān)于截留稅款 (Tax Withheld)
其中的州稅和地稅不用交稅。
州稅
在填了聯(lián)邦稅之后，州稅就相對容易多了。州稅可以電子申報，不用寄W-2表。
美國留學(xué)生退稅申請是比較容易通過的，也是一項很有效的緩解經(jīng)濟壓力的一種方式，很多美國留學(xué)生因為不熟悉，而白白錯失了這個機會，實在是很可惜。 免費獲取《留學(xué)申請攻略》 一鍵領(lǐng)取